.RU

ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ РЕГИОНАЛЬНО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАН ЕС


^ ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ РЕГИОНАЛЬНО-ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАН ЕС.

2.1. Принцип единой лицензии и универсализма, применяемый в секторе банковских услуг в рамках ЕС.

В секторе банковских услуг цель правового регулирования в рамках ЕС является создание системы, позволяющей свободно циркулировать внутри ЕС. Юридическая техника, применяемая для достижения этой цели, взята из опыта ЕС по либерализации торговли товарами между странами членами ЕС. Она базируется на принципе взаимного признания, который подразумевает, что государство обязано признать по крайней мере в определенной степени способ, с помощью которого другие государства регулируют производство и поставки на рынок товаров, как эквивалентный ее собственной системе регулирования. Вне признания остаются лишь те части системы правового регулирования, которые являются существенными для сохранения определенных требований, касающихся охраны прав потребителя, охраны окружающей среды, охраны общественного здоровья, которые должны быть гармонизированы на уровне ЕС. Такой поход является достаточно новым применительно к услугам, и финансовый сектор прилагает усилия, направленные на перенос такой юридической техники на торговлю услугами.

Чем больше регулирование финансовой деятельности направлено на надзор над участниками (банками, страховыми обществами, инвестиционными компаниями) принцип взаимного признания подразумевает, что государства-участники взаимно уважают их системы надзора, без излишнего дублирования надзора за финансовыми компаниями, учрежденными в других государствах-участниках, предлагающих свои услуги за рубежом.

Это основное положение называется "контроль страны местонахождения", на основе которого государство-участник, в котором учрежден данный финансовый институт обязан осуществлять надзор. Это исходит из принципа, что финансовые учреждения нуждаются только в одной лицензии, в стране местонахождения, для того чтобы функционировать во всем сообществе.

Принцип контроля страны местонахождения имеет значительное влияние на количество и характер финансовых услуг, которые могут быть предоставлены в любой стране-участнице. Действительно, достаточно финансовому институту получить разрешение поставить свою услугу на рынок в своей стране-участнице, и она будет иметь возможность предоставить эту услугу во всем Сообществе. Взять конкретный пример. Бельгийское законодательство не разрешает плавающий курс процента на ипотечный кредит. В соответствии с Программой по внутреннему рынку ЕС Бельгия не обязана отменять это ограничение, но оно не может заставить это сделать в отношении ипотечных кредитов, исходящих от банков, учрежденных в других странах-участницах, где благодаря национальному законодательству разрешается гибкий курс процента.

Цель этого основополагающего правила – создать определенный вид конкуренции между системами регулирования. Разумеется, существуют заметные различия в способах, с помощью которых этот фундаментальный принцип реализуется в трех основных финансовых секторах: в секторе кредитных институтов (в ЕС этим термином обозначают банки), в секторе страховых обществ и в секторе инвестиционных компаний.

В научных работах по торговле услугами часто подчеркивается необходимость определенного присутствия за границей для того, чтобы быть возможным должным образом осуществлять деятельность. [See Hufboner G. C., Schmitz G. The North American argument about "Fortress Europe" // In Oppermann Molsberger (eds.) – A mew GATT for the nineties and Europe 92 – Baden-Baden, 1991 P 1312.] На самом деле, учреждение, без сомнения, является значительным фактором в международной торговле финансовыми услугами, так как поставщик услуг часто нуждается в учреждении для того, чтобы быть рядом с клиентами. Это, однако, только один из вариантов организации торговли услугами.

Предоставление услуг, предполагающее пересечение границы без учреждения, разумеется, также возможно.

Последнее, однако, возможно, со временем станет значительным явлением, ввиду постоянного усовершенствования и диверсификации мировых телекоммуникационных сетей, которое позволит предоставлять финансовые услуги без нахождения поставщика и потребителя рядом друг с другом.

Соответственно, барьеры на пути международной торговли финансовыми услугами могут вставать на различном уровне. Могут быть ограничения права на учреждение, начиная с прямого запрета для иностранных компаний и кончая ограничениями по объему деятельности таких компаний или в размере участия финансовых институтов.

С другой стороны, могут быть установлены ограничения в международной торговле услугами, осуществляемой без учреждения, начиная с требования иметь учрежденные структурные подразделения и кончал ограничениями на передвижение капитала.

Можно констатировать, что до сих пор ЕС еще далеко до того, чтобы иметь эффективный институционно-правовой механизм для регулирования торговли финансовыми услугами с третьими странами. Действительно, в настоящее время более или менее решен вопрос о праве на учреждение и правила ЕС достаточно развиты лишь в отношении дочерних компаний, а не филиалов.

Следует отметить, что Первая директива не отменена Второй директивой и положения первой продолжают действовать за исключением тех, которые дополнены Второй банковской директивой (ВБД).

Лицензия кредитному институту заниматься банковской деятельностью выдается в соответствии с национальными законами стран-участниц, модифицированными в соответствии со Второй банковской директивой. Заявка на получение разрешения подается "компетентным органам", которые уполномочены по национальному законодательству осуществлять надзор за кредитными институтами. В силу широкой дефиниции кредитных институтов надзор могут осуществлять не только признанные директивой институты, так называемые "компетентные органы", но и целый ряд других организаций.

ВБД устанавливает два новых требования в отношении кредитных институтов, ходатайствующих о разрешении, в дополнении к тем, которые указаны в Первой банковской директиве (ПБД).

В нем, как указывалось выше, первоначальный капитал должен составлять как минимум 5 млн. экю. Лицензия может быть предоставлена кредитному институту, если это требование не соблюдено, при условии, что первоначальный капитал составляет не менее 1 млн. экю и государство-член предоставляет разрешение, информирует об этом комиссию о причинах предоставления такой льготы. Тот факт, что кредитный институт не имеет первоначальный капитал в 5 млн. экю, должен быть указан в специальном информационном списке кредитных институтов, периодически публикуемых Комиссией.

Сходства членов или держателей, акций кредитного института, которые имеют "квалифицированное владение" в кредитном институте и суммы этих владений должны быть раскрыты компетентным органам. "Квалифицированное владение" представляет собой прямое или косвенное участие в более чем 10% акционерного капитала или прав на голосование, или такое участие, которое позволяет держателю оказывать значительное влияние на управление данным банком.

В выдаче лицензии должно быть отказано, если компетентные органы неудовлетворены существованием такого "квалифицированного владения" в данном кредитном институте.

Положения ВБД предусматривают установление более строгих правил.

ВБД ввела также требование о предварительной консультации с компетентными органами стран-участниц в случаях, когда заявитель представляет собой дочернюю компанию кредитного института, получившего лицензию в другой стране или дочернюю компанию родительского предприятия кредитного учреждения, получившего лицензию в другой стране, или кредитный институт, получивший лицензию в другой стране-участнице.

Термин "материнское предприятие" и "дочерняя компания", которые часто используются в директиве, имеют соответствующее определение. По Директиве родительское предприятие представляет собой банк, который владеет большинством акций или правами на голосование в другом предприятии (дочерней компании), или которое является акционером дочерней компании и прямо или косвенно владеет им.

Считается, что в то время, когда осуществлялась ВБД, существовали так называемые права "деда". Это означает, следующее: компетентный орган государства-члена, который первым выдал разрешение кредитному институту может разрешить ему продолжить осуществлять его деятельность, при условии, что этот институт не нарушает определенные требования относительно капитала, как это указано в директиве.

Отзыв лицензии кредитного института должен быть произведен в соответствии с Первой банковской директивой, которая предусматривает, что лицензия может быть отозвана в случаях, если кредитный институт:

1) не использует лицензию в течение двенадцати месяцев и отказался от использования лицензии или прекратив заниматься деятельностью более чем шесть месяцев, при условии, что соответствующее государство не предусматривает никаких положении относительно прекращения действия лицензии;

2) получило лицензию неправомерным путем;

3) не выполняет условия, в соответствии с которыми лицензия была выдана;

4) более не обладает достаточным капиталом или нельзя ожидать, что будет выполнять свои обязательства перед кредиторами;

5) подпадает под то или иное положение национального законодательства, предусматривающее отзыв лицензии.

Первая банковская директива не устранила препятствия свободе кредитных учреждений учреждать филиалы во всем Сообществе:

- необходимость получать отдельную лицензию от каждого государства-члена, в котором должен быть учрежден филиал;

- то обстоятельство, что круг деятельности филиала мог бы быть ограничен законом страны местонахождения филиала;

- установленный в большинстве государств-членов, что филиалы должны иметь отдельный обеспеченный капитал.

ВБД в значительной степени устранила эти барьеры и предоставила право кредитным институтам учрежденным в одной стране-участнице предоставлять банковские услуги в других странах-участницах. Члены-государства обязаны признать, что лицензия выданная кредитному институту компетентными органами страны-участницы, в которой он учрежден – называемой Директивой домашней страной-участницей, при условии, что эта деятельность была охвачена первоначальной лицензией. Лицензия, выданная домашним государством-участником, таким образом, представляет собой "паспорт", который дает кредитному учреждению доступ во все страны-участницы.

Статья 18/1/ Директивы предусматривает, что "государства-члены обеспечат, чтобы деятельность, указанная в Приложении, могла выполняться в рамках их территорий... либо посредством учреждения филиала или путем предоставления услуг любым кредитным институтом, получившим лицензию и находящийся под надзором компетентных органов других государств-членов в соответствии с данной Директивой, при условии, что такая деятельность значится в лицензии".

В Приложении перечислены следующие виды деятельности, которые подлежат взаимному признанию:

- прием денежных депозитов и других средств;

- предоставление займов;

- финансовый лизинг;

- услуги по переводу денежных средств;

- выпуск и обслуживание средств платежа (кредитных карточек, дорожные чеки, тратты);

- гарантии и иные обязательства;

- торговля в свою пользу или в пользу клиентов, включая:

а) денежные рыночные инструменты (чеки, векселя);

б) иностранную валюту;

в) фьючерсы и опционы;

г) оборотные ценные бумаги;

- участие в выпуске акций, предоставление, касающееся такого выпуска,

- предоставление консультаций относительно структуры капитала, производственной стратегии и связанных с ними вопросами, а также консультирование и предоставление услуг, касающихся слияний и покупки предприятий;

- брокерам с денежными средствами;

- управление портфельными инвестициями и консультирование по этому вопросу;

- хранение и управление ценными бумагами;

- услуги, связанные с предоставлением кредита;

- услуги, связанные с хранением.

Вышеуказанный перечень не является окончательным и Директива предусматривает возможность включения новых видов услуг по мере развития банковской деятельности. Этот перечень является довольно широким и предполагает модель "универсального банка". Перечень не предполагает отделения услуг потребительского характера или коммерческой банковской деятельности от инвестиционной банковской деятельности. Поэтому ЕС не пошло по пути США, где коммерческим банкам запрещается заниматься операциями с ценными бумагами. В соответствии со статьей L8/1/ Директивы для того, чтобы извлечь из взаимного признания, как это указывается в данной статье, кредитный институт обязан получить лицензию и быть под контролем как кредитный институт в государстве-члене происхождения и деятельность, которую он намеревается выполнять, будь то посредством учреждения филиала либо путем предоставления услуг, должна быть в рамках перечня и охватываться лицензией, выданной государством-членом происхождения. Из этого вытекает ряд последствии, в том числе: институты, которые не получили разрешение и не находятся под контролем как кредитные институты, даже если они могут выполнять некоторые виды операций, указанных в вышеуказанном перечне, они не могут извлечь соответствующую выгоду из взаимного признания.

Есть одно исключение к этому правилу для так называемых финансовых институтов. Финансовый институт определяется в Директиве как предприятие иное, чем кредитный институт, чья основная деятельность заключается в приобретении участия или выполнении одной или более операций, начиная с предоставления займов, а также хранением и управлением ценными бумагами.

В ходе подготовки Директивы стало очевидно, что в некоторых странах-членах кредитные институты могут выполнять лишь определенные виды деятельности, указанные в вышеуказанном перечне.

Например, лизинг, или операции с ценными бумагами, через дочернюю компанию. Такие дочерние компании не являются кредитными институтами и поэтому не имеют право пользоваться преимуществом взаимного признания. В статье 18/2/ есть изменение, относящееся к статье 18/1/ относительно финансовых институтов, которая позволяет им пользоваться преимуществом взаимного признания, так же как кредитные институты, при условии, что:

1) их головные предприятия или предприятия, которые получили лицензии как кредитные институты в той же стране-участнице, закону которой подчиняется дочерняя компания;

2) деятельность, о которой речь, фактически выполняется в рамках территории той же страны-участницы;

3) головное предприятие или предприятия владеет 90% или более голосующих акций, относящихся к акциям в капитале дочерней компании;

4) головное предприятие или предприятие должно удовлетворять требованиям компетентных органов относительно разумного управления дочерней компанией и гарантировать выполнение своих обязательств, так, чтобы компетентные органы страны происхождения были удовлетворены;

5) дочерняя компания должна находиться под консолидированным контролем головного предприятия.

Кредитный институт, осуществляющий деятельность, разрешенную в стране происхождения, не подпадает в перечень, предоставленный в приложении, не будет пользоваться преимуществом взаимного признания в соответствии с Директивой в том, что касается данной деятельности, и этому кредитному предприятию, если данная деятельность разрешена в стране базирования может потребоваться получить лицензию от этой страны базирования. Несмотря на это, преамбула к директиве вносит ясность в этот вопрос, даже если такая деятельность не значится в перечне, кредитный институт, а точнее любой институт будет иметь право осуществлять ее в стране-участнице в соответствии с общими положениями Рамочного Договора, который непосредственным образом касается свободы учреждения и предоставления услуг.

Институт, не имеющий лицензию кредитного института в стране происхождения, подпадает под действие лицензионных требований и регулирования страны базирования, если только деятельность не подпадает под специальное регулирование в стране базирования, т. е. нормативных положений соответствующих праву ЕС (например, они не являются дискриминационными или антиконкурентными) и направлены на то, чтобы обеспечить общие ценности и если институт не подпадает под эквивалентное регулирование в своей стране происхождения.

В соответствии с Директивой именно лицензия страны происхождения определяет объем деятельности, которую кредитный институт может осуществлять в другой стране. В этой связи необходимо иметь в виду, что страна происхождения может решить, что деятельность того или иного структурного подразделения (иного чем филиал) запрещена на ее территории, но тем не менее оно обязано выдать каждому кредитному институту право заниматься деятельностью, указанной в приложении. С другой стороны, оно может, если желает, быть более благосклонной к объему деятельности, предоставляя лицензию кредитному институту, учрежденному на ее территории, и может расширить список видов деятельности, представленной в приложении. Возьмем, к примеру, кредитный институт инкорпорированный и получивший лицензию в одной стране-участнице, который имеет филиал в другой стране-участнице. Если по условиям лицензирования кредитному институту не разрешается заниматься определенной деятельностью, скажем, операциями с ценными бумагами, ни он сам, ни его филиал не сможет заниматься такой деятельностью в другой стране-участнице, даже если по законодательству другого государства допускается такая деятельность. И наоборот, если кредитный институт первоначально получил лицензию в стране-участнице, в которой соответствующий объем деятельности разрешен, такой кредитный институт может выполнять всю деятельность, охватываемую данной лицензией (при условии, что деятельность входит в перечень приложения), либо на основе пересечения границы или посредством открытия филиала в другой стране-участнице, независимо от ограничений, вторая страна-участница имеет возможность наложить свои собственные кредитные институты. Концепцию примата лицензии страны происхождения, полученная кредитным институтом, не является полностью безоговорочной, как это будет показано далее при рассмотрении вопроса о контроле над кредитными институтами.

Уместно теперь поставить вопрос: как кредитный институт, учрежденный в одной стране-участнице будет действовать для открытия филиала или предоставления услуг в другой стране-участнице?

Во-первых, оно обязано проинформировать об этом компетентное учреждение своей страны происхождения с указанием следующих деталей:

- страна-участница, где он намеревается учредить филиал;

- набор операций, все предполагаемые виды деятельности и организационную структуру филиала;

- адрес в стране происхождения, из которой будут приобретаться документы;

- имя ответственного за управление филиалом.

Бели компетентные органы страны происхождения не сомневаются в адекватности административной структуре или финансовом состоянии кредитного института, он обязан в течение трех месяцев передать информацию своему партнеру предполагаемой страны базирования и проинформировать кредитный институт. Он обязан также войти в контакт с компетентными органами страны-участницы и передать информацию о собственных фондах кредитного института, платежеспособности и, ожидая дальнейшей координации, детали о системе страхования депозитов, посредством которой предполагается защитить вкладчиков филиала.

Если компетентные органы страны происхождения отказываются передать информацию, сданную ему, то они должны изложить причины такого бездействия в течение трех месяцев со дня получения всей информации. Их отказ или невозможность ответить может быть оспорены в судах страны происхождения.

Перед тем как филиал начнет свою деятельность в стране базирования, существует двухмесячный период, в течение которого компетентный орган страны базирования имеет возможность для установления контроля над филиалом и разработать условия, в соответствии с которыми "в интересах общего благоденствия", данная деятельность будет осуществляться в стране базирования. После того, как в стране базирования открыт первый филиал существует необходимость повторить процедуру оповещения для открытия здесь следующих филиалов.

В случае любого изменения в информации, первоначально переданной кредитным институтом, когда учреждался филиал, необходимо оповестить компетентные органы обеих стран происхождения и базирования по крайней мере за месяц до того как произошло изменение.

Вторая банковская гарантия не предоставляет возможность для страны базирования установить свои собственные требования к лицензированию или (в соответствии с переходными положениями ограниченного действия) требовать внесения капитала для филиалов кредитных институтов, получивших лицензию в других странах-членах сообщества. Эта мера устраняет по крайней мере бывшее экономическое препятствие учреждению филиалов в других странах-членах ЕС.

Что касается предоставления услуг в других странах-членах Сообщества, то процедура в этом случае очень простая. Кредитный институт, желающий предоставить услуги (впервые) на территории другой страны-участницы должен просто оповестить компетентный орган своей страны происхождения о видах своей деятельности, которые он желает осуществлять. Этот орган обязан в течение месяца направить оповещение соответствующему органу в стране базирования.

Идентичная процедура действует в случае, когда филиал в качестве финансового института банка, который удовлетворен требованиями статьи 18/2/ второй банковской директивы, желает учредить филиал или предоставить услугу в другой стране-члене ЕС.

Свобода, гарантированная второй банковской гарантией кредитным учреждениям учреждать филиалы предоставлять услуги из-за границы ограничена для кредитных институтов, которые учреждены в ЕС. Согласно ст. 58 Договора компании или фирмы, образованные в соответствии с гражданским правом и другие предприятия, подчиняющиеся частному или публичному праву (это не касается организаций, не извлекающих прибыль) в соответствии с законодательством страны-члена, и которые не имеют свой зарегистрированный офис, центральное руководство или основное место деятельности в рамках ЕС, рассматривается как предприятие, учреждение в рамках в ЕС.

Таким образом, кредитные институты из третьих стран в ЕС не могут пользоваться преимуществом из принципа взаимного признания. С другой стороны, дочерняя компания предприятия из страны-нечлена ЕС будет пользоваться таким преимуществом, если эта дочерняя компания уже получила лицензию как кредитный институт в стране-члене ЕС.

Статья 18/1/ второй банковской директивы не предоставляет кредитному институту, получившему лицензию в одной стране-члене ЕС возможность пользоваться преимуществом из принципа взаимного признания, если оно учреждает дочерние компании в других странах-членах ЕС. Любая такая дочерняя компания, ходатайствующая о выдаче лицензии осуществлять деятельность в качестве кредитного института в другой стране, прежде всего обязано получить лицензию, чтобы выступать в качестве кредитного института в другой стране-члене обычным путем; будучи отдельным юридическим лицом ей недостаточно полагать на лицензию головного предприятия, полученную в стране происхождения, для того чтобы получить доступ автоматически. Преимущество единой лицензии распространяется только на филиалы, но не на дочерние компании.

Поскольку лицензия, выданная в стране происхождения определяет круг расширения услуг в другой стране должно существовать отчетливое преимущество в конкуренции, предоставляемых кредитному институту, намеревающемуся получить лицензию в стране с либеральным правовым банковским режимом, а не в той, где существуют более ограничительные положения относительно выдачи лицензии.

Это значит, что те, которые стремятся получить лицензию для учреждения кредитного института, должны "бегать" из одной страны в другую в поисках более либерального режима лицензирования.

Разработчики второй банковской директивы предвидели это. В преамбуле Директивы предусматривается, что страна-член, (которые в этом отношении означают страну происхождения, поскольку страны базирования не имеют право отказать или отозвать лицензии филиалов) не будет выдавать лицензию или отзывать ее, в тех случаях, когда программа деятельности, география распределения или деятельности фактически осуществляемой "делает вполне очевидным", что кредитный институт отказался от правовой системы страны-члена в целях уклонения более строгих стандартов, действующих в другой стране, в которой кредитный институт намеревается осуществлять свою деятельность или выполняет большую деятельность в соответствии с целями Директивы, кредитный институт считается находящимся в стране-члене, в которой располагается его зарегистрированный офис и страна-член обязан потребовать, чтобы головной офис располагался в той же стране-члене, где находится зарегистрированный офис.

^ 2.2. Принцип контроля страны происхождения.

Рассмотрим теперь вопрос о контроле над деятельностью кредитных институтов.

Вторая банковская директива установила принцип контроля страны происхождения. Если филиалы кредитного института и его деятельность находятся в пределах страны-участницы, тогда вполне естественно, что на компетентный орган этой страны возлагается обязанность по контролю. В том случае, если кредитный институт имеет филиалы или предоставляет услуги еще где-то в ЕС, то по Второй банковской директиве и других, относящихся к ней актам главным принципом является то, что соответствующий орган страны-происхождения – члена ЕС является ответственным за осуществлением контроля как за деятельностью самого кредитного института, так и его филиалов в других странах-членах ЕС.

Три Директивы – Первая директива о консолидированном контроле (которая в настоящее время заменена второй такой директивой), Вторая директива о банковских счетах и Третья директива о банковских счетах устанавливают основные принципы контроля за банками, функционирующими в развитых странах-членах, и предоставлением бухгалтерской документации.

Первая директива о консолидированном контроле явилась частью значительных международных усилий, предпринятых регулирующими органами ведущих промышленно развитых стран в координации своей контрольной практики на волне банковских кризисов после падения "Банка Херуштадт" в Западной Германии в 1974 г. и "Банко Амброзиано" в Италии в начале 80-х годов, которые выявили значительные дефекты в контроле за банками на международном уровне.

В 1975 г. Комитетом, состоявшим из представителей стран организации по экономическому развитию и сотрудничеству (ОЕСД), под эгидой Банка Международных расчетов в Базеле, известном как "Базельский комитет" представлен доклад "Конкордат 1975 г., в котором содержится рекомендация о том, как банки, функционирующие в некоторых развитых странах должны контролироваться.

Конкордат был пересмотрен в 1983 г. новой рекомендацией, сделанной Базельским комитетом по предмету консолидированного контроля. Это нашло отражение в Первой директиве о консолидированном контроле. Цель в каждом случае была одна – обеспечить, чтобы ни один банк не мог избежать контроля вследствие несоответствия между режимом контроля в отдельных странах или ввиду недостаточного сотрудничества между ними.

Директива предусматривает, что когда кредитный институт имеет "участие", а также прямые или косвенные владения акциями более чем 25% или более в другом предприятии или финансовой компании, она будет подпадать под контроль на основании консолидации его финансовой ситуации совместно с институтом, в котором он имеет такое участие. Метод и степень консолидации, которые необходимы, определяются размером участия и тем, насколько один кредитный институт эффективно контролирует другой, независимо от размера участи. Контроль осуществляется компетентными органами государства-члена, в котором материнская компания имеет свою главную штаб-квартиру. В ожидании дальнейшей информации эти организации обязаны применять свои национальные процедуры, но могут применять более строгую систему, чем предложена в Директиве. Для того чтобы обеспечить эффективность осуществления консолидированного контроля, Директива содержит положения, требующие предоставления кредитным институтам информации в соответствующие органы и установленные процедуры для проверки, а также положений, необходимых для обмена информацией между соответствующими органами стран-членов ЕС.

Вторая директива о консолидированном контроле была принята в апреле 1992 г. Данная Директиве вступила в силу с 1 января 1993 г. и с этой даты предыдущая Директива потеряла свою юридическую силу. Новая, Третья директива является более далеко идущей и распространяется как на перечень условий, по которым кредитный институт должен контролироваться на консолидированной базе, так и на виды информации, которую необходимо принять во внимание.

^ ГЛАВА 3. ОГОВОРКА О ВЗАИМНОСТИ КАК УСЛОВИЕ ДОПУСКА КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ ИЗ ТРЕТЬИХ СТРАН НА РЫНОК ЕС.

3.1. Элементы зарубежного аппарата иностранных банков.

К элементам зарубежного аппарата банка относятся: представительство, агентство, отделение, дочерняя компания (филиал), смешанная компания. Эти формы используются банками как внутри страны, так и за рубежом. Рассмотрим данные формы применительно к зарубежной деятельности банков.

Самой простой формой зарубежного аппарата банка служит представительство. Это вид заграничного подразделения не проводит прямых банковских операций в стране пребывания. Представительство обеспечивает интересы банка, рекламирует его, сообщая сведения о его возможностях, налаживает отношения с местными деловыми кругами, устанавливает и укрепляет отношения с банками-корреспондентами. Представительство осуществляет некоторые вспомогательные функции, организуя сделки для своего банка, в частности, отправляя в штаб-квартиру чеки и подготавливая подписку на кредиты и займы. Представительство часто оказывается первым шагом банка в какой-либо стране или центре, особенно когда перспективы освоения данного рынка не определены.

С организации представительства банки начинают свое проникновение на рынок данной стране, часто обходя таким путем ограничения местного законодательства. Использование представительства в качестве "пробного шара" удобно потому, что для их открытия не нужно получение разрешения, а также на их создание в стране пребывания обычно не требуется больших усилий. В. Г. Могутин справедливо замечает: "Создание представительств за рубежом является подчас формой обхода существующих ограничений в некоторых странах (в первую очередь развивающихся), установленных для иностранных банков. Все переговоры с клиентами подчас проводит представительство и только формальный акт совершается за пределами страны нахождения представительства (иногда в соседней стране)". [См Могутин В Б Банки и международный капиталистический бизнес М, 1981, С 55.]

Такая форма организации заграничного аппарата банка, как агентство, выполняет ряд банковских функций: осуществляет операции с ценными бумагами, представляет и получает кредиты и займы, продает и покупает иностранную валюту. Хотя формально агентство не имеет права заниматься депозитными операциями, оно фактически их осуществляет Агентство не имеет статута юридического лица и совершает операции от имени банка. По существу, агентство и является неполным отделением данного банка.

Основным видом заграничного подразделения является отделение. По своему статусу иностранные отделения банков существенно не различаются друг от друга. Они достаточно автономны, вправе самостоятельно проводить депозитные и ссудные операции и принимать решение об их целесообразности.

Деятельность зарубежных отделений варьируется от операций только в стране базирования до международных (то есть за пределами страны базирования) операций с гражданами и корпорациями ряда стран. Причем набор операций у различных отделений может существенно отличаться один от другого.

Зарубежные отделения не имеют собственного баланса, результаты их финансовой деятельности входят в баланс головного банка. Тот факт, что отделение действует как составная часть головного банка, имеет существенный недостаток: банки страны пребывания отделения иногда оказывают противодействие его деятельности и опираются при этом, особенно в развивающихся странах, на помощь государства. К недостаткам отделений, равно как и представительств и агентств, относится и юридическая ответственность головного банка по всем обязательствам отделения и подпадает под юрисдикцию страны происхождения отделения в отношении регулирования операций резидентов.

Недостатки всех названных выше форм иностранных подразделений отсутствуют или почти отсутствуют у дочерней компании (филиала) и у смешанной компании (компании с "участием меньшинства"). Преимущества дочерних и смешанных банков или кредитно-финансовых компаний вытекают из того обстоятельства, что они являются самостоятельными банковскими институтами, зарегистрированными в соответствии с законами страны пребывания, пользуются правами национального юридического лица. Это означает, что банковская дочерняя компания, имеющая самостоятельный баланс, выступает от своего имени и несет полную ответственность по обязательствам. Впрочем, банк дорожит репутацией и, как правило, не допускает невыполнения обязательств перед клиентами со стороны своих дочерних компаний.

При определении типа иностранных подразделений важную роль играет система контроля, налогообложения, требования законодательного характера в принимающей стране, возможности, в случае дочерней фирмы, проводить те операции, которые в стране происхождения банкам запрещены. Иногда выбор попросту зависит от сложившейся у какого-либо банка деловой практики.

Налогообложение является существенным фактором при выборе форм зарубежных подразделений. Иностранные отделения во многих странах облагаются значительными налогами. Так, английские отделения канадских банков облагаются, согласно английским законам, налогом на прибыли в размере 52%. И Канада облагает налогом эти же прибыли. А банковские отделения на Багамских или Каймановых островах совсем не платят местных налогов на свои прибыли. Эти отделения выплачивают (канадским финансовым органам) лишь такие налоги, которыми они облагались бы, если бы получали прибыль такой же величины в Канаде. Причем, обложение осуществляется только в случае перевода прибылей в Канаду. [См. Сущенко В. В Международный бизнес канадских банков. М, 1984. С. 75]

Своеобразие банковского законодательства США вызвало к жизни существование таких подразделений на территории этой страны, как специализированные дочерние компании "Эдж экт компани"(ЭЭК). Они носят имя сенатора Эджа, по предложению которого еще в 1919 г. был принят Закон об организации банковских дочерних компаний для вовлечения американских банков в заграничную экспансию. "Эдж экт компани" отличаются от коммерческих банков в двух аспектах. Во-первых, им разрешено (в отличие от банков) иметь отделения за пределами штата, где расположена штаб-квартира банка. Во-вторых, ЭЭК разрешено диверсифицировать зарубежные операции, в том числе участвовать в бизнесе, запрещенным коммерческими банками, например, инвестированием в акции промышленных корпораций, биржевыми операциями, лизингом и др. ЭЭК играют роль посредников, через которых осуществляется участие в интернационализации банковской деятельности. [См ЖелезноваВ. Ф. Клан 20-ти. М., 1981. С. 110-111]

Как правило, ЭЭК является холдинговой компанией для части заграничных подразделений родительского банка.

В соответствии с актом об Эдж экт компаниях 1978 г. эти подразделения банков не имеют права принимать депозиты от местных лиц и предоставлять им кредиты. [See Crosse CU, Crosse R. E. Case studies in international business. New Jersey, 1997, P75

Цит по: Железнова В Ф. Клан 20-ти. М., 1981. С 108.]

Для наиболее крупных банков характерно сочетание всех структурных подразделений. Как отмечал Д. Рокфеллер, руководитель банка "Чейз Манхэттен бэнк": "Никакая отдельная форма не является наилучшей для всех стран и всех условий".

glava-vii-hudozhestvennie-centri-srednerusskih-knyazhestv-lazarev-v-n-russkaya-ikonopis-ot-istokov-do-nachala-xvi-veka.html
glava-vii-irving-stoun.html
glava-vii-istorii-kotorih-ne-moglo-bit.html
glava-vii-joga-i-alhimiya-mircha-eliade-joga-bessmertie-i-svoboda-perevod-s-v-pahomova.html
glava-vii-kniga-rekomenduetsya-shirokomu-krugu-chitatelej.html
glava-vii-konstitucionno-pravovaya-otvetstvennost-kak-sredstvo-obespecheniya-konstitucionnoj-zakonnosti.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/pravovie-sistemi-v-sovremennom-obshestve-chast-4.html
  • books.bystrickaya.ru/chast-iv-metodi-celenapravlennogo-vozdejstviya-na-cheloveka-rasskazivaetsya-v-knige.html
  • testyi.bystrickaya.ru/analiz-i-ocenka-platyozhesposobnosti-predpriyatiya-na-primere-otkritogo-akcionernogo-obshestva-viktoriya-chast-8.html
  • znaniya.bystrickaya.ru/programmi-povisheniya-kvalifikacii-programmi-professionalnoj-perepodgotovki-i-povisheniya-kvalifikacii-rukovoditelej.html
  • doklad.bystrickaya.ru/uchebno-metodicheskij-kompleks-po-finansovomu-pravu-stranica-19.html
  • letter.bystrickaya.ru/ob-opernoj-studii-1-opernaya-studiya-imeni-k-s-stanislavskogo-stati-rechi-otkliki-zametki-vospominaniya.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/51-ocenka-razrushayushej-sposobnosti-vzrivov-i-bezopasnosti-cheloveka-ot-udarnoj-volni.html
  • abstract.bystrickaya.ru/1-prinyato-schitat-chto-rol-nekrasova-v-razvitii-russkoj-poezii-tak-zhe-znachitelna-kak-rol-gogolya-v-razvitii-russkoj-prozi-v-chyom-novatorstvo-liriki-nekrasova-kakim-temam-poet-posvyashaet-svoi-stihi.html
  • uchitel.bystrickaya.ru/razdel-4v-obshie-pravila-dlya-mezhdunarodnih-sorevnovanij-kodeks-fai.html
  • learn.bystrickaya.ru/glossarijakkreditaciya-uchebno-metodicheskij-kompleks-dlya-studentov-specialnostej-080507-menedzhment-organizacii.html
  • letter.bystrickaya.ru/metodicheskoe-soprovozhdenie-obrazovatelnogo-processa-rezultati-obrazovatelnogo-processa.html
  • desk.bystrickaya.ru/panteon-yazicheskih-bozhestv-narodov-dagestana-tipologiya-harakteristika-personifikacii.html
  • turn.bystrickaya.ru/otdel-iv-tajnaya-doktrina.html
  • studies.bystrickaya.ru/internet-resursi-gosduma-rf-monitoring-smi-23-noyabrya-2007-g.html
  • composition.bystrickaya.ru/polozhenie-metodicheskie-ukazaniya-rassmotreni-i-odobreni-na-zasedanii-kafedri-prikladnoj-matematiki-avtf-tpu-i-kafedri.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-gorode-moskve-stranica-3.html
  • universitet.bystrickaya.ru/tezisi-vistupleniya-po-teme-kursovoj-raboti.html
  • vospitanie.bystrickaya.ru/vremennie-trebovaniya-k-osnovnoj-obrazovatelnoj-programme-poslevuzovskogo-professionalnogo-obrazovaniya-po-otrasli-01-00-00-fiziko-matematicheskie-nauki.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/utverzhdeno-na-zasedanii-kafedri-protokol-3-ot-24-sentyabrya-2014g-informacionnaya-spravka-kafedra.html
  • testyi.bystrickaya.ru/algoritm-razrabotki-programmi-uchebnogo-kursa-1.html
  • write.bystrickaya.ru/generalnij-plan-p-g-t-kukmor-ohrana-okruzhayushej-sredi-tekstovie-materiali.html
  • knowledge.bystrickaya.ru/nezavisimaya-poziciya-v4-yazik-telodvizhenij-allan-piz.html
  • grade.bystrickaya.ru/metodicheskie-ukazaniya-po-optimizacii-konstrukcij-orebrennih-ekonomajzerov-i-ih-zolozashitnih-ustrojstv-rd.html
  • crib.bystrickaya.ru/iii-gomer-v-novoe-vremya-gosudarstvennoe-uchebno-pedagogicheskoe-izdanie.html
  • education.bystrickaya.ru/26-osnovaniya-dlya-priostanovleniya-predostavleniya-administrativnij-reglament-po-predostavleniyu-gosudarstvennoj-uslugi.html
  • bukva.bystrickaya.ru/perftoran-revolyucionnaya-kombinaciya-chast-2.html
  • klass.bystrickaya.ru/9-razdel-vneuchebnie-dostizheniya-uchashihsya-publichnij-otchet-2008-g-1-razdel-obshaya-harakteristika-uchrezhdeniya-i-uslovij.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/4185-kak-davno-poyavilos-vodyanoe-otoplenie-anatolij-pavlovich-kondrashov.html
  • report.bystrickaya.ru/kasyan-s-krasivoj-mechi-zapiski-ohotnika.html
  • thescience.bystrickaya.ru/kak-igrat-i-viigrivat-na-birzhe-viderzhki-iz-knigi-stranica-4.html
  • portfolio.bystrickaya.ru/osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-visshego-professionalnogo-obrazovaniya-napravlenie-podgotovki.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/660028-g-krasnoyarsk-ul-omskaya-38-tel-391-243-38-14-243-34-02-e-mail-pd-centre-mail-ru-stranica-8.html
  • shpora.bystrickaya.ru/zayavka-na-uchastie-v-otkritom-aukcione-lot-3-priglashenie-k-uchastiyu-v-otkritom-aukcione.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/principi-razvitiya-poznavatelnoj-aktivnosti-studentov-na-osnove-ispolzovaniya-informacionnih-tehnologij-v-processe-ovladeniya-perevodcheskoj-strategiej.html
  • holiday.bystrickaya.ru/ob-utverzhdenii-kompleksnoj-programmi-socialno-ekonomicheskogo-razvitiya-leninsk-kuzneckogo-gorodskogo-okruga-stranica-40.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.